Что такое налоговая гавань?

Универсального определения не существует, но офшорные финансовые центры (налоговые гавани) или офшорные финансовые центры (оффшорный финансовый центр) — это, как правило, страны или места с низкими или нулевыми корпоративными налогами, которые позволяют иностранцам легко открывать там предприятия.

Налоговые убежища также часто ограничивают публичное раскрытие информации о компаниях и их владельцах. Поскольку информацию может быть трудно извлечь, налоговые убежища также иногда называют юрисдикциями секретности. По иронии судьбы налоговые убежища почти всегда отрицают, что они являются налоговыми убежищами.

Каковы последствия использования налоговых убежищ, помимо уклонения от уплаты налогов?

Поскольку поток операций происходит в двух направлениях, в дополнение к уклонению от уплаты налогов мы находим другие виды деятельности, связанные с сетью этих убежищ. Существует целая административно-правовая сеть, целью которой является создание компаний-призраков (компаний-пустышек) и их регулирование в пользу иностранных клиентов. Кроме того, существуют международные банки, которые работают напрямую с клиентами и оффшорными финансовыми центрами в рамках «услуги по управлению активами».

Какое негативное влияние налоговые убежища оказывают на экономику Латинской Америки?

Учитывая финансовый и экономический характер стран Латинской Америки, этот регион является одним из наиболее зависимых от сбора налогов. Поэтому, когда компании, работающие в их границах, не соблюдают свои налоговые обязательства, это становится большим бременем для граждан; в худших сценариях ситуация оборачивается налоговым дефицитом, что ведет к сокращению бюджета.

Какова мотивация транснациональных компаний использовать налоговые убежища?

Физические лица и предприятия получают выгоду за счет экономии налогов, которые в налоговых убежищах могут варьироваться от нуля до низких однозначных цифр по сравнению с высокими налогами в стране вашего гражданства или постоянного проживания. Например, крупная фармацевтическая компания может учредить новое предприятие на Бермудских островах или Нидерланды и «продать» этому предприятию патент на прибыльное лекарство. Затем материнская компания будет платить лицензионный сбор (за использование патента) офшорной дочерней компании, что, в свою очередь, позволит ей получать меньшую прибыль в стране, где она зарегистрирована на законных основаниях, и, следовательно, платить более высокие налоги. .

После утечки Панамских документов стало ли больше контроля над использованием налоговых убежищ?

Не совсем так, и по одной простой причине: некоторые из самых могущественных стран мира являются крупными игроками. Оффшорные деньги проходят через заморские территории Великобритании; Соединенные Штаты и через Швейцарию и Нидерланды. Однако после публикации Панамских документов в Соединенных Штатах была предпринята попытка отменить корпоративную тайну (это юридическое право сохранять анонимность законных владельцев подставных компаний в налоговых убежищах).

Какие механизмы необходимы в Латинской Америке для борьбы с использованием налоговых убежищ?

Это ситуация, которая требует сильного внутреннего и международного законодательства. С одной стороны, необходимы автономные следственные органы, которые будут отвечать за поиск и выявление подставных компаний, которые осуществляют операции с мексиканскими организациями. С другой стороны, для борьбы с такой ситуацией требуется активное международное сотрудничество. Например, Соединенные Штаты выпустили различные соглашения международного характера, которые позволяют получать информацию, как только их собственный гражданин открывает счет в иностранном банке, в том числе в некоторых из этих налоговых убежищ.