O que é um paraíso fiscal?

Não existe uma definição universal, mas paraísos fiscais (tax paraísos), ou centros financeiros offshore (offshore finance center), são geralmente países ou locais com impostos corporativos baixos ou nulos que permitem que estrangeiros facilmente estabeleçam negócios lá.

Os paraísos fiscais também costumam limitar a divulgação pública sobre as empresas e seus proprietários. Como as informações podem ser difíceis de extrair, os paraísos fiscais também são às vezes chamados de jurisdições sigilosas. Ironicamente, os paraísos fiscais quase sempre negam que sejam paraísos fiscais.

Quais são as implicações, além da evasão fiscal, do uso de paraísos fiscais?

Como o fluxo das operações ocorre em duas direções, além da evasão fiscal encontramos outras atividades envolvidas na rede desses paraísos. Existe toda uma rede jurídico-administrativa cujo objetivo é a criação de empresas fantasmas (shell companies) e sua regulamentação em favor de clientes estrangeiros. Além disso, existem bancos internacionais que operam diretamente com clientes e centros financeiros offshore como parte de um "serviço de gestão de patrimônio".

Quais são os efeitos negativos dos paraísos fiscais na economia latino-americana?

Dada a natureza fiscal e econômica dos países latino-americanos, esta região é uma das mais dependentes da arrecadação de impostos. Portanto, quando as empresas que operam dentro de suas fronteiras não cumprem suas obrigações fiscais, isso se torna um ônus maior para os cidadãos; em cenários piores, a situação se transforma em déficit fiscal que leva a cortes orçamentários.

Qual é a motivação das empresas transnacionais para fazer uso de paraísos fiscais?

Indivíduos e empresas se beneficiam com a economia de impostos, que em paraísos fiscais pode variar de zero a um dígito baixo em comparação com altos impostos em seu país de cidadania ou domicílio. Por exemplo, uma grande empresa farmacêutica pode estabelecer uma nova entidade nas Bermudas ou na Holanda e "vender" a essa entidade a patente de um medicamento lucrativo. A empresa-mãe pagará então uma taxa de licença (pelo uso da patente) à empresa filha offshore, o que, por sua vez, permitiria que ela registrasse lucros menores no país onde está legalmente constituída e, portanto, pagasse uma carga tributária mais alta. .

Depois do vazamento dos Panama Papers, houve maior controle sobre o uso de paraísos fiscais?

Na verdade não, e por uma simples razão: alguns dos países mais poderosos do mundo são jogadores importantes. O dinheiro offshore flui através dos territórios ultramarinos do Reino Unido; os Estados Unidos e através da Suíça e da Holanda. No entanto, desde a publicação dos Panama Papers, houve uma pressão nos Estados Unidos para eliminar o sigilo corporativo (aquele poder legal de manter o anonimato dos proprietários legais de empresas de fachada em paraísos fiscais).

Quais mecanismos são necessários na América Latina para combater o uso de paraísos fiscais?

É uma situação que exige forte legislação nacional e internacional. Por um lado, são necessárias agências de investigação autônomas que se encarreguem da busca e reconhecimento de empresas de fachada que estejam em operação com entidades mexicanas. Por outro lado, é necessária uma forte cooperação internacional para combater tal situação. Por exemplo, os Estados Unidos emitiram diferentes acordos de caráter internacional que permitem ser informados assim que um cidadão seu abrir uma conta em um banco estrangeiro, incluindo alguns desses paraísos fiscais.