Evasão fiscal de transnacionais na América Latina (2022)

O State of Tax Justice 2020 relatou que o mundo está perdendo mais de US$ 400 bilhões em impostos a cada ano devido ao abuso fiscal internacional . Desses 400 mil milhões de dólares, mais de metade é perdida devido a práticas de evasão fiscal cometidas por empresas multinacionais. Muitas vezes transferem grande parte dos seus lucros para paraísos fiscais, de modo que não informam quanto lucro realmente obtiveram nos países onde fazem negócios e, consequentemente, pagam menos impostos do que deveriam. A outra parte dos mais de 400 mil milhões de dólares é perdida por indivíduos ricos que escondem activos e rendimentos não declarados no estrangeiro, fora do alcance da lei.

Em média, os países de todo o mundo perdem anualmente o equivalente a 9% dos seus orçamentos de saúde para paraísos fiscais, com os países de rendimento mais baixo a perderem proporções equivalentes muito maiores do que os países de rendimento mais elevado. Por exemplo, o México perde aproximadamente 8 mil milhões de dólares em evasão fiscal por parte de multinacionais. Este valor equivale a 25% do que o país gasta anualmente em saúde.

Na América Latina, os 3 países com as maiores perdas devido à evasão fiscal são o México (8 mil milhões de dólares), a Colômbia (11 mil milhões de dólares) e o Brasil (14 mil milhões de dólares). Por outro lado, os 3 Estados com menos problemas de evasão por parte das transnacionais são Cuba ($1 milhão de dólares), Uruguai ($26 milhões de dólares) e Guatemala ($31 milhões de dólares).

Como as empresas transnacionais evitam impostos na América Latina?

Embora uma parte considerável destas perdas se deva a instituições fracas e a sistemas fiscais ineficientes, existem também outras razões, tais como regimes e quadros jurídicos, que se prestam à evasão fiscal. Um exemplo disto é o sistema de outsourcing que está profundamente enraizado num grande número de países da América Latina, como no México, por exemplo.

Contudo, os paraísos fiscais são as principais causas desta situação, que não é exclusiva da América Latina. Em palavras simples, um paraíso fiscal é um país ou dependência que, devido à sua legislação fiscal, permite que empresas estrangeiras registem subsidiárias nesse território e lhes atribuam grande parte dos seus lucros. Por exemplo, a Apple poderia registar uma subsidiária nas Ilhas Caimão, para a qual poderia transferir a patente de um iPhone. Desta forma, determinados tipos de impostos teriam de ser pagos nas Ilhas Cayman e não no local de origem. Os paraísos fiscais costumam ter alíquotas de praticamente 0%. É por isso que as empresas podem registar lucros mais elevados graças a estes esquemas.

Quais são os paraísos fiscais mais importantes do mundo?

Em 2019, os paraísos fiscais com sistemas fiscais mais adaptados a estas práticas de evasão fiscal foram:

1. Ilhas Virgens Britânicas
2. Bermudas
3. Ilhas Cayman
4. Holanda
5. Suíça
6. Luxemburgo
7. Saltador
8. Singapura
9. Bahamas
10. Hong Kong

Muitos poderão ficar surpreendidos ao encontrar Estados-Membros da União Europeia, como os Países Baixos e o Luxemburgo. No entanto, o que deve chamar a sua atenção é o facto de 5 desses 10 paraísos serem territórios e dependências do Reino Unido. Estima-se que a “teia de aranha” do Reino Unido seja a causa de um terço do total evadido pelas empresas transnacionais.